本報訊 （記者田鵬）11月29日，深交所發(fā)布《公開募集基礎設施證券投資基金業(yè)務指引第6號——年度報告（試行）》《公開募集基礎設施證券投資基金業(yè)務指引第7號——中期報告和季度報告（試行）》（以下統(tǒng)稱《指引》），旨在進一步規(guī)范基礎設施REITs定期報告披露，完善以“管資產(chǎn)”為核心的基礎設施REITs存續(xù)期信息披露規(guī)則體系，督促基礎設施REITs市場參與主體歸位盡責，持續(xù)提升信息披露的及時性、有效性和規(guī)范性。

明確業(yè)務參與人履職情況披露要求

兩項《指引》在明確基礎設施REITs信息披露基本要求的基礎上，進一步壓實相關主體責任，強化業(yè)務參與人履職情況披露要求。

一是明確信息披露義務人、信息披露配合義務人和專業(yè)機構等主體在定期報告編制和披露過程中的責任。要求原始權益人應當建立內幕信息管理規(guī)范，嚴格履行內幕信息保密義務；運營管理機構應持續(xù)關注基礎設施項目資產(chǎn)的運營情況，同時對披露事項進行確認。

二是規(guī)范信息披露事務管理，明確信息披露事務負責人應當組織和協(xié)調年度報告披露事務，對年度報告的合規(guī)性和質量承擔相應責任，強化信息披露事務負責人公示要求。

三是明確基金管理人、運營管理機構、原始權益人、基金托管人、資產(chǎn)支持證券管理人和專業(yè)機構履職情況披露要求，新增基金份額持有人大會情況和基礎設施REITs相關業(yè)務參與人受到處罰、訴訟或者仲裁等情況披露規(guī)定。

細化基礎資產(chǎn)披露要求

兩項《指引》充分考慮基礎設施REITs收益主要來源于基礎設施項目的特點，通過細化基礎設施項目運營的披露要求，加強穿透式監(jiān)管。

一是細化基礎設施項目運營披露事項，明確定期報告應當披露基礎設施項目的基本情況和行業(yè)情況，說明重要基礎設施項目的運營情況，披露重要基礎設施項目公司主要財務指標并進行財務分析。

二是明確現(xiàn)金流和回收資金披露要求，要求基金管理人披露報告期內基礎設施項目公司經(jīng)營現(xiàn)金流的歸集、管理、使用以及變化情況以及原始權益人回收資金使用相關信息。

三是明確產(chǎn)業(yè)園區(qū)、倉儲物流等七類行業(yè)基礎資產(chǎn)披露要求，針對不同基礎資產(chǎn)類別分別設置口徑統(tǒng)一的關鍵運營指標，提升基礎資產(chǎn)經(jīng)營情況的可比性。

此外，兩項《指引》針對基金層面信息披露事項，從基金基本信息、財務事項和交易事項等方面進行了規(guī)范，敦促基金管理人切實履行產(chǎn)品管理職責。

一是細化基金基本事項披露要求，在基金產(chǎn)品概況中新增基金管理人和運營管理機構信息披露事務負責人的姓名、職務和聯(lián)系方式披露要求。二是結合基礎設施REITs特點，新增重大資本性支出使用情況、資產(chǎn)減值計提、資產(chǎn)交割、改造擴建情況、投資性房地產(chǎn)等披露要求。

深交所表示，接下來，將認真貫徹落實黨的二十屆三中全會、中央金融工作會議精神和新“國九條”要求，按照中國證監(jiān)會統(tǒng)一部署，堅持規(guī)范與發(fā)展并重，持續(xù)完善制度規(guī)則體系，穩(wěn)步推進基礎設施REITs常態(tài)化發(fā)行，加強REITs產(chǎn)品監(jiān)管，加快構建多層次REITs市場，推動REITs市場服務實體經(jīng)濟能力邁上新臺階。